关于上市公司深入学习《刑法修正案（六）》有关事宜的通知
中国证券监督管理委员会
关于上市公司深入学习《刑法修正案（六）》有关事宜的通知
证监公司字[2006]138号
各上市公司：
《刑法修正案（六）》（中华人民共和国主席令第五十一号）已于6月29日颁布并施行。为使各上市公司更好地深入学习、领会《刑法修正案（六）》的精神实质，进一步提高规范运作水平，现就深入学习《刑法修正案（六）》事宜通知如下：
一、 深刻领会《刑法修正案（六）》对资本市场发展的重大意义
党的十六大以来，党中央、国务院从国民经济发展全局和完善社会主义市场经济体制的战略高度，做出了大力发展资本市场的战略决策。党的十六大报告明确提出要“推进资本市场的改革开放和稳定发展”；国务院先后发布了《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号）、《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发[2005]34号），对我国资本市场的发展做出了全面规划，提出了推进资本市场改革发展的政策措施和具体要求。此次刑法修正案的制订和审议通过，是继全面修订《公司法》、《证券法》之后，涉及资本市场的又一项重大立法活动，进一步健全了资本市场法律体系，体现了党中央、全国人大、国务院对资本市场的重视和支持，表明了国家维护金融稳定和安全、保障资本市场健康发展的决心。
《刑法修正案（六）》中涉及多项促进资本市场健康、稳定、发展的内容，对于全面提升市场各参与主体的规范运作意识，加快解决影响资本市场健康发展的历史遗留问题，促进资本市场优化资源配置功能的发挥，必将产生深远影响。《刑法修正案（六）》针对不依法履行信息披露义务、“掏空”上市公司和市场操纵行为规定了明确的刑罚标准，这对上市公司董事、监事、高级管理人员预防和抵制违法犯罪提出了新的、更高的要求。
二、严格对照《刑法修正案（六）》的相关内容，提高规范运作水平
《刑法修正案（六）》不仅仅是一项刑事处罚的制度安排，更是支持上市公司董事、监事、高级管理人员自觉抵制违法行为的有力武器，是协助上市公司维护自身利益的法律保障。各上市公司要认真组织对《刑法修正案（六）》的学习，对照《刑法修正案（六）》的相关内容进行深入自查，进一步完善相关制度，切实提高规范运作水平。各上市公司董事、监事、高级管理人员应高度重视对《刑法修正案（六）》的学习，要将认识统一到提高自身素质、忠实勤勉尽责、运用制度安排预防和抵制犯罪、保护上市公司和投资者合法权益的高度上来。通过学习深入领会《刑法修正案（六）》的精神实质，进一步增强保护投资者权益，维护市场秩序的责任意识，不断提高自律水平。
（一）认真履行信息披露义务，提高信息披露质量
信息披露是上市公司的法定义务，是保护投资者合法权益的前提，是贯彻“公开、公平、公正”原则、维护市场秩序的基础。各上市公司及其他信息披露义务人应当认真履行信息披露义务，严格遵守信息披露规则，保证信息披露内容的真实性、准确性、完整性和及时性，增强信息披露的有效性，提高市场透明度，维护投资者的知情权，不断提升资本市场的吸引力。
（二）切实履行忠实义务和勤勉义务，维护上市公司利益
各上市公司的董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，切实履行对公司的忠实义务和勤勉义务，不得利用职务便利，协助或纵容大股东占用上市公司资金；不得通过违规担保、非公允关联交易等方式，侵害上市公司利益。
各上市公司要健全内部控制制度，完善尽责问责机制，规范关联交易行为，明确货币资金支付管理审批权限，保持公司的独立性。各上市公司应当在《公司章程》等相关文件中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，明确董事、监事和高级管理人员维护上市公司资产安全的法定义务，载明公司董事、监事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时，对责任人给予处分、对负有严重责任的董事予以罢免、移送司法机关追究刑事责任的程序。
各上市公司董事会要向控股股东宣讲规范运作的规则和要求，自觉抵制控股股东滥用控制权的行为，对于新发现的占用等侵害上市公司利益的行为，应立即报告，并依据《刑法修正案（六）》的规定，追究责任人员的法律责任。
（三）完善相关制度，防范和抵制市场操纵行为
各上市公司应完善内幕信息保密制度、信息披露管理制度和资金安全管理等制度，不得单独或者通过合谋，利用资金优势、持股优势、信息优势，操纵证券交易价格或者证券交易量；不得与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。各上市公司的董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、法规和公司章程，自觉抵制操纵证券、期货市场的行为。
三、以学习领会《刑法修正案（六）》为契机，抓紧落实清欠工作
大股东占用上市公司资金问题，影响了上市公司正常经营和效率的提高，侵害了广大投资者的合法权益，阻碍了上市公司的健康发展，破坏了资本市场的基本规则，于情不宥，于理相悖，于法不容。存在资金被占用问题的上市公司要以学习、领会《刑法修正案（六）》为契机，充分运用法律武器，进一步加大清欠工作力度，确保在今年年内解决大股东非经营性占用上市公司资金问题。
中国证监会将会同司法机关，细化执行《刑法修正案（六）》的相关程序，完善监管联动机制，进一步提高监管联动效率，对于涉嫌犯罪的行为，将依法惩处。
二○○六年七月十二日
批转市侨办、税务局关于认可华侨投资企业和办理税收优惠待遇的实施办法的通知
江苏省南京市人民政府
批转市侨办、税务局关于认可华侨投资企业和办理税收优惠待遇的实施办法的通知
根据市政府宁政发［1989］248号批转市开放办、侨办《南京市关于鼓励华侨投资的规定（试行）》的有关规定，现就我市认可华侨投资企业和办理税收等优惠待遇工作，提出如下实施办法。
一、凡海外侨胞、港澳同胞在我市投资的企业、都可向市侨务办公室申请办理《享受华侨投资优惠待遇企业认可书》。
二、华侨投资者（以下简称投资者）在办理投资项目可行性研究报告批准手续前，须持投资者居住地当局签发的有效护照、身份证件或证明文件（包括下列之一的证明文件：我国驻外使领馆签发的证明文件、国外华侨社团成员证明材料、祖籍地侨务部门的证明文件），报经市侨务办公室审核确认投资者的华侨身份，批复正式函件。
三、华侨投资企业成立后，须经申请批准，方可享受华侨投资优惠待遇。企业申请办理优惠待遇时填报《企业申请享受华侨投资优惠待遇呈报表》，并持如下文件资料和证件向市侨务办公室提出申请：
1．经市侨务办公室审核投资者华侨身份批复的正式函件；
2．原项目审批机关的批准文件；
3．企业的批准证明书和工商登记执照；
4．合作、合资企业签订的合同书；
5．会计师事务所出具的验资报告（若系分期进资的企业，可凭第一期验资报告申报）。
四、市侨务办公室对企业的申请验证审核后，签发《享受华侨投资优惠待遇企业认可书》（以下简称《认可书》）。
五、企业凭市侨务办公室签发的《认可书》向市税务局申请办理免减税手续。
经营期十年以下的企业可享受“所得税按现行规定减征应纳税额的百分之二十”的优惠；经营期达到十年及十年以上的企业可享受“三免三四减”税收优惠。
六、企业在享受优惠待遇后，投资者的股权和产权转让他人或中途歇业，企业则停止享受优惠待遇。若接受转让股权和产权者为华侨、港澳同胞，可向市侨务办公室重新申请优惠待遇认可签证，向税务机关申请办理继续减免税手续。如把股权、产权转让给不具备享受优惠待遇条件者，企业则不能享受优惠待遇。
厦门市简化中外合营、高新技术等企业部分人员多次出国（境）审批和申办护照签证实施细则
福建省厦门市人民政府
厦门市简化中外合营、高新技术等企业部分人员多次出国（境）审批和申办护照签证实施细则
厦门市人民政府
前言
为适应进一步改革开放和对外科技、商务活动迅速发展的需要，推动厦门经济特区建设的发展，根据国务院国办发〔87〕25号《国务院办公厅转发国务院特区办公室关于简化中外合资、合作经营企业中方人员多次出国审批手续请示的通知》、国办发〔88〕9号《国务院办公厅转
发机电出口办关于简化机电产品出口推销服务人员多次出国审批手续请示的通知》、国办发〔88〕22号《国务院关于沿海地区发展外向型经济的若干补充规定》第11条简化国内外商务人员出入境手续和国办发〔90〕9号《国务院办公厅转发国家科委关于简化高技术、新技术企业部
分人员多次出国审批手续请示的通知》等文件精神，对我市中外合营企业、高新技术企业、机电产品出口生产企业和有对外经营权的企业部分人员出国、赴港澳的审批手续适当简化。具体实施细则如下：
一、审批手续
（一）简化审批手续企业范围及名额认定
凡属下列企业，根据企业需要，可选派政治条件好，具有专业技术、外贸知识、外语水平的科技或商务人员1－5名出国、1－2名赴港澳执行技术、经营、采购、维修等科技和商务活动任务，实行简化出国（含赴港澳）审批办法。即一次审批。一年内多次有效。
（1）符合国家科委发布的《国家高技术新技术产业开发试验区、高新技术企业认定条件和标准的暂行规定》，经市科委批准并发给高科技企业证书的高新技术企业。
（2）经市机电产品出口办公室和经贸委批准的机电产品出口基地企业、扩大外贸自主权企业和具有外贸自营权的机电产品的生产企业。
（3）经市外资委确认总投资达到500万美元以上，或年工业产值达到3000万元人民币以上。或年出口外汇收入达到500万美元以上的中外合营企业（中方人员）。
（4）经市经贸委确认。当年出口创汇500万美元以上的有对外经营权企业（包括外贸企业、出口加工企业、企业集团和劳务承包工程企业）。
（二）审批权限及报批程序
（1）副厅级（含副厅）以上人员。报市政府审核后转报省政府审批；副厅级以下人员报市政府审批；
（2）前往未建交国家、地区，由市政府报外交部批准；前往以色列，由市政府报经贸部审批；
（3）上述人员如去美国、加拿大、日本、德国、英国、法国、瑞士、意大利、泰国、印尼、新加坡、阿曼以及独联体、朝鲜、蒙古、古巴、东欧国家，在审批时由审批机关一次性征求我驻上述国家使领馆的意见，同意后再予审批。
（4）报批程序及需提供的材料
①报批程序
派出企业申请报告→企业主管部门同意→归口管理部门审核→市政府审核出具任务批件或上报审批
②需提供的材料
ａ、企业申请报告（内容：企业基本情况、申请理由、前往国家或地区、企业公章及签署人签名式样等）
ｂ、出国人员身份证的复印件
ｃ、出国人员呈报表
ｄ、出国人员政审表
（三）简化审批手续的批件有效期为一自然年。上述申请部分人员简化出国、赴港澳审批手续的企业，应于每年10月份编制选定人员的下一年出国计划，并按第一条（二）第（4）点规定的程序办理报批。
（四）上述人员如需变更调整，应重新办理报批手续；上述人员在简化出国、赴港澳审批手续有效期内调离原单位的，其简化手续即行失效；上述人员违纪违法，要及时撤销其简化审批手续，有关企业应及时通知审批机关和市外事办，外办同时停止给予办理护照和申请外国签证手续。
（五）上述人员在国外工作期间，如第三国有关单位邀请前往该国从事科技或商务活动。须事先报请国内有签署权的企业主要负责人批准，由市人民政府外事办公室通知我有关驻外使、领馆协助申办签证。
（六）在上述企业借调工作的借调人员出国、赴港澳，原则上按其行政隶属关系审查批准，凡已工作六个月以上并有正式借聘合同的，在征得借出单位同意后，也可由借聘单位按本办法规定办理人员简化出国、赴港澳审批手续。
（七）上述企业派出国（境）外从事科技、商务活动人员所需外汇额度可从企业留成外汇中解决，或根据有关批件按国家规定标准在外汇调剂市场上调剂。为保证出国人员用汇，各企业要根据规划，制定该项目出国用汇年度计划，由各归口审批单位审核汇总后，报市财政局同时抄报市
政府备案。
（八）出国（境）审批工作的政策性很强，出国（境）人员所在单位及其主管和审批管理部门要切实负责，认真做好审查批准工作。凡发生严重违反外事纪律、出走不归等问题，派出单位和部门应认真总结经验教训，并写出书面报告及时送审批机关。对因审查工作疏忽而发生严重问题
的，要追究派出单位和有关审查部门的责任。
二、申办护照签证手续
（一）享受简化审批手续的上述企业，应将本企业有资格再次出国（境）任务通知书上签字的主要负责人签名式样报市政府，市政府批准后，随第一次出国（境）任务批文将该企业公章及负责人签字式样抄送发证机关备案；任务批文应同时注明是哪一种类型企业。
（二）上述各类获准简化多次出国（境）审批手续的人员，在批准年度内首次出国（境）应持市政府（或省政府）批准的出国任务批件、市委组织部出具的政审批件及有效的外国邀请信（高新技术人员还应提供ＫＷ122表）向市外办申办护照签证；在批准年度内再次出国（境）时，
凭有权签署的企业负责人签署的出国（境）任务通知书（统一格式附后）、有效的政审复印件和外国邀请信，领取护照和申办外国签证手续。再次出国（境）任务通知书应同时抄报审批机关归口管理部门等部门备案（机电产品出口企业报机电办公室备案）。
（三）前往非建交国家的人员，首次申办护照签证时应提供外交部或经贸部的批件；再次出国时，除由派遣单位出具任务通知书外，还应提供外交部或经贸部批件的复印件。
（四）上述企业简化多次出国审批手续人员在批准年度内赴港澳地区的，按本规定有关条款向市公安局申办“往来港澳通行证”。
三、本细则自发布之日起施行。享受简化审批手续的上述出国（境）人员，凡遇过去有关出国（境）规定与本规定不一致的，均按本细则执行。
1992年7月31日