关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知
国务院国有资产监督管理委员会 财政部
关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知
国资发评价〔2012〕68号
各中央企业：
近年来，部分中央企业按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求，相继启动了内部控制建设与实施工作，取得了积极成效。为推动中央企业扎实开展管理提升活动，加快构建内部控制体系，夯实基础管理工作，促进实现做强做优、培育具有国际竞争力的世界一流企业的发展目标，经研究，现将有关事项通知如下：
一、提高思想认识，切实加强对内部控制工作的组织领导。当前及今后一个时期，中央企业的改革发展将面临极其复杂的外部环境，经营压力和风险加大，迫切要求企业强基固本，实现规范、稳健、高效发展。完善的企业内部控制体系，是企业提升资源配置效率和防范经营风险的重要保障。各中央企业主要负责人要高度重视内部控制工作，将建立健全内部控制体系作为管理提升活动的重要任务来抓，切实加强组织领导。集团层面要成立专门的内部控制工作领导机构，负责内部控制工作的组织协调；设立专职机构或确定牵头部门，配备专职工作人员，具体负责内部控制体系建设与实施工作；建立相关部门共同参与的跨部门联动工作机制，明确分工，落实责任，共同推进，并做好对子企业内部控制建设的组织指导工作；按照内部控制建设与监督评价职责相分离的原则，明确内部审计或相关部门负责组织内部控制评价工作。各中央企业要建立健全内部控制工作责任制，将内部控制建设与执行效果纳入绩效考核体系，确保内部控制不断完善并得到有效执行，为战略有效实施、资源优化配置、企业价值提升提供强有力的支撑。
二、分类分步推进，全面启动内部控制建设与实施工作。各中央企业要力争用两年时间，按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系。总体安排是：已在全集团范围内建立起内部控制体系的中央企业，应当重点抓好有效执行和持续改进工作，着力提升内部控制的健全性和有效性；主业资产实现整体上市或所属控股上市公司资产比重超过60%、尚未在全集团范围内启动内部控制建设工作的中央企业，应当统筹规划、协同推进全集团内部控制体系建设，着力抓好集团总部与各类子企业同步建设与稳步实施工作，于2012年建立起覆盖全集团的内部控制体系；其他中央企业应当抓紧启动内部控制体系建设工作，确保2013年全面完成集团内部控制体系的建设与实施工作。各中央企业要以开展管理提升活动为契机，结合本集团内部控制工作实际，以提高经营效率和效果为目标，以风险管理为导向，以流程梳理为基础，以财务内部控制为切入点，以关键控制活动为重点，制订全集团内部控制整体建设实施方案或持续改进计划，明确总体建设目标和分阶段任务，经董事会（或相应决策机构）批准后，于2012年8月31日前报国资委备案。
三、立足企业实际，建立健全内部控制体系。各中央企业要按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，立足企业实际，倡导全员参与，注重控制实效，防止流于形式，抓好内部控制建设的基础工作和关键环节。一是建立规范的公司治理结构和议事规则，明确各类治理主体的权利运行机制，合理设置职责权限，规范决策程序，确保“三重一大”集体决策制度有效落实，建设和倡导合规、诚信的企业文化，提高企业依法合规经营管理的能力，持续改进内部控制建设与执行工作。二是以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理各类各项业务流程，查找经营管理风险点，评估风险影响程度，编制分类风险与缺陷清单，明确关键控制节点和控制要求，实施业务流程再造，编制内部控制管理手册，促进业务处理规范化和标准化。三是加强重点流程与特殊业务的内部控制，着力抓好资金、投资、采购、基建、销售、产权管理、人力资源管理、质量管理、安全生产等关键业务流程控制，加强境外资产、金融及其衍生业务、重大经济合同和节能减排等特殊业务的内部控制建设，建立重大风险预警与应急机制，制订和落实应急预案。四是结合内部控制目标，梳理完善管理制度体系，并根据业务发展要求和外部经营环境变化，持续检验和评估管理制度的有效性，建立动态调整与改进机制，防止出现制度缺失和流程缺陷。五是推进内部控制体系建设同信息化建设的融合对接，在将制度和控制措施嵌入流程的基础上，结合企业信息化建设进程，将业务流程和控制措施逐步固化到信息系统，实现在线运行。
四、采取得力措施，确保内部控制有效执行。内部控制重在有效执行，各中央企业要采取切实措施，确保内部控制有效执行。一是要落实内部控制执行责任制，建立主要负责人承诺制，明确企业主要负责人对内部控制有效执行负总责，带头执行内部控制，不超越内部控制做决策。二是要逐级进行责任分解，将内部控制执行与管理权限配置、岗位责任落实有机结合，建立内部控制体系的培训机制，做好上岗前培训和持续教育，确保每个岗位员工熟知本岗位权限和职责，并具备相应的专业胜任能力，形成员工积极参与、自觉执行、主动监督的全员内部控制意识与氛围。三是建立重大风险信息沟通与报告路径、责任与处理机制，确保内部控制重大风险信息顺畅沟通和及时应对。四是加强内部控制日常监督检查，内部控制专职机构或牵头部门要通过在线测试、现场调查等方式，加强对同级部门和各级子企业内部控制执行有效性的日常监督检查，确保内部控制有效执行；尤其是内部控制出现无效或者失效时，要认真查找制度缺失或流程缺陷，分析原因，及时进行改进和完善。
五、加强评价与审计，促进内部控制持续改进与优化。各中央企业要认真组织开展内部控制年度评价与审计工作，促进内部控制持续改进与优化。一是要按照内部控制基本原则和要求，设计适合企业自身特点的评价体系和内部控制缺陷认定标准，并在全集团范围内推行应用。二是企业内部审计或相关部门要组织开展对本集团内部控制的年度自评工作，尤其要加强对重点子企业、基层子企业和关键业务流程内部控制有效性的检查评价；企业可以根据需要，聘请外部中介机构协助开展内部控制评价工作或进行内部控制审计。三是要加强缺陷管理，通过内部控制评价工作，充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷，提出管理改进建议，及时报告董事会和管理层，并跟踪落实缺陷整改，实现内部控制闭环管理，促进控制优化。四是要建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相结合，逐级落实内部控制组织领导责任。五是要做好与风险管理工作的有机结合，内部控制是风险管理的有效措施，各中央企业要紧密结合风险管理实践，充分利用风险管理体系框架，加强工作协同，形成工作合力，共同推动企业管理的持续改进。
六、按时报送评价报告，加强出资人监督检查。各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。国资委将采取多种形式，及时总结推广中央企业内部控制工作经验；加强对中央企业内部控制工作的监督检查，将内部控制有效性作为经济责任审计、专项审计以及各类监督检查工作的重要内容，并定期选取部分企业针对关键业务流程开展内部控制有效性的专项检查。监督检查中发现内部控制存在重大缺陷的，将根据其性质或影响程度在业绩考核中给予扣分或降级处理；对于因内部控制缺陷造成资产损失的，按照《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）的有关规定，追究相关责任人的责任；对于在监督检查中发现的重大缺陷，企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的，将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。对于建立规范董事会的中央企业，国资委还将把内部控制的有效性作为董事会履职评估的重要内容。
各中央企业要高度重视内部控制工作，统筹协调，周密部署，抓紧推进内部控制建设与实施工作，采取有力措施保证内部控制有效执行，推动经营管理水平不断提升。
国务院国有资产监督管理委员会
中华人民共和国财政部
二○一二年五月七日
葫芦岛市矿产资源管理办法
辽宁省葫芦岛市人民政府
葫芦岛市矿产资源管理办法
葫芦岛市人民政府令
第34号
现发布《葫芦岛市矿产资源管理办法》，自2002年1月1日起施行。
葫芦岛市矿产资源管理办法
第一章 总则
第一条 为加强矿产资源管理，坚持依法勘查、开采和保护，促进矿业生产持续、稳定发展，根据《中华人民共和国矿产资源法》和《辽宁省矿产资源管理条例》等规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内从事矿产资源勘查、开采和保护的单位和个人均应遵守本办法。
第三条 矿产资源属国家所有。市、县级（含县级市、区，下同）人民政府应当加强对本行政区域内矿产资源的保护工作。
市、县级矿产资源行政主管部门（以下简称地矿主管部门）对本行政区域内矿产资源的勘查、开发、利用和保护工作负有监督和
管理职责。
各有关部门应当在各自的职权范围内，协助地矿主管部门做好矿产资源的管护工作。
第四条 矿产资源的勘查、开采和开办选（洗）矿实行许可证制度。任何单位或个人未经依法申请登记并取得许可证，不得从事上述活动。
第五条 禁止任何组织和个人利用任何手段侵占或破坏矿产资源。公民、法人和其他组织均有依法保护矿产资源的义务，对破坏矿产资源的行为有检举和控告的权力。
第六条 各级人民政府应当鼓励国内外投资者在本行政区域内依法从事矿业的勘查与开发，依法保护投资者的合法权益，维护矿业管理的正常秩序。
第七条 从事矿产资源勘查、开发和开办选（洗）矿，应当加强地质和矿山环境保护，防止和杜绝污染环境和破坏自然生态，有效保护环境和防治矿山地质灾害。
第八条 开采矿产资源，须依法缴纳资源税和资源补偿费。
第二章 矿产资源勘查管理
第九条 从事矿产资源勘查的单位，必须取得经当地县、市级地矿主管部门办理并由省地矿主管部门核发的勘查资格证书。
未取得勘查资格证书或证书未年检的，均不得从事勘查活动。
第十条 勘查项目出资人为探矿权申请人。申请人申请勘查登记需要向县级以上地矿主管部门报送下列材料：
（一）探矿权申请登记书一式四份；
（二）区块范围图一式二份；
（三）申请人的营业执照复印件；
（四）勘查单位资格证书复印件；
（五）国家出资勘查的提交勘查工作计划；非国家出资勘查的需提交探矿权申请人和勘查单位的勘查合同；
（六）非国家出资的勘查项目需提交资金证明；
（七）勘查工作施工方案、工程分布图及交通位置图各一式三份；
（八）设计审批意见或专家审批意见。
勘查登记申请材料须经市地矿主管部门初审后方可到省地矿主管部门办理勘查登记手续。直接报省勘查登记的跨市项目应同
时报市地矿主管部门进行备案。
第十一条 办理勘查登记的探矿权申请人必须自取得勘查许可证之日起6个月内施工。施工前须到所在地县级地矿主管部门验证，报告开工准备情况。
第十二条 在勘查期间须按设计施工，未经批准不得实施滚动开发、边探边采或试采。
第十三条 市、县级地矿主管部门依法对勘查工作情况进行检查，探矿权人不得拒绝。检查中涉及勘查工作成果资料等探矿
权人要求保密的实施检查人员应当予以保密。
第十四条 勘查许可证有效期满需继续勘查的，探矿权人必须在有效期满前3个月内，持探矿权延续登记申请书4份及办理
勘查登记的相关材料，经原审核、登记部门办理延续手续。
第十五条 在勘查许可证有效期内，探矿权人变更勘查作业区范围、变更勘查对象、转让探矿权、改变勘查单位、变更勘查
阶段的，应持探矿权变更申请登记书4份及相关勘查登记材料，经原审核和登记部门办理变更手续。
第三章 矿产资源开采管理
第十六条 开采由国家和省审批并颁发采矿许可证以外的矿产资源，分别由市、县级地矿主管部门审批，并颁发采矿许可
证。
开采只能用作普通建筑材料的砂、石和粘土等矿产资源，由县级地矿主管部门审批并颁发采矿许可证。
开采跨县级行政区域的矿产资源，由市地矿主管部门按规定审批并颁发采矿许可证。
第十七条 市、县级地矿主管部门审批并颁发采矿许可证的资料应建档汇总，并报上一级地矿主管部门备案。
第十八条 采矿权申请人在提出采矿权申请前，应依法办理采矿权出让手续，向登记管理机关申请划定矿区范围。
矿区范围由采矿申请人按有关规定，持开采不同矿产资源地质勘查报告、复采区域有关资料或其它必要的地质资料，向地矿
主管部门申请办理占有矿产储量登记并予以划定。
大型矿山矿区范围保留期执行国家规定；中小型矿山矿区范围保留期不得超过一年。特殊原因需延长矿区范围保留期的，应
在期满前3个月内向地矿主管部门申请延长矿区范围保留期，但保留期延长不得超过一年。
第十九条 采矿权申请人申请办理采矿许可证时，应提交下列资料：
（一）申请登记书和矿区范围图；
（二）采矿权申请人的资质条件证明；
（三）资质单位编制的矿产资源综合开发利用方案和地质报告；
（四）环境保护部门批准的矿山环境影响评价报告；
（五）矿山之间毗邻关系当事人签订的矿界协议书。
第二十条 地矿主管部门收到采矿登记申请1个月内作出审批决定，并通知采矿权申请人。
采矿权申请人自收到通知之日起1个月内，到批准登记的地矿主管部门按国家规定标准交纳当年采矿权使用费，领取采矿许
可证。
第二十一条 采矿权人自领取采矿许可证之日起6个月内建矿、采矿，逾期者由原登记部门收回采矿许可证。
第二十二条 采矿许可证有效期满需继续采矿的，应在采矿许可证有效期满前3个月内持延续采矿申请经原批准部门办理延 续登记手续。逾期不申请办理延续登记手续的，原采矿许可证自行废止。
第二十三条 采矿权人在采矿许可证有效期内变更矿区范围、开采矿种和开采方式的，须到原登记部门重新办理采矿登记；变更企业名称或转让采矿权的须办理变更登记手续。
第二十四条 因矿产资源枯竭或因故关闭矿山企业的，采矿权人应向批准开办的地矿主管部门提出申请，办理采矿许可证注
销手续。
第二十五条 开办独立选矿厂从事选矿活动的，须提供下列资料办理选矿登记手续：
（一）建设项目的可行性研究报告和主管单位的审查意见书；
（二）项目审批部门批准开办的文件；
（三）与合法采矿的供矿单位签定的供矿协议或合同；
（四）环保部门的环境治理、保护措施的批准文件；
（五）选矿厂平面布置图。
第二十六条 开办独立选矿厂须取得选矿许可证并经工商行政管理部门注册登记领取营业执照。
第二十七条 实行采选联合的矿山企业，在申请办理采矿登记手续的同时，报送选矿的相关资料，经登记管理机关审核后确
定采矿许可证的发放。
第四章 矿山地质灾害防治管理
第二十八条 市、县级地矿主管部门应当对本行政区域内的矿山地质灾害进行调查，并会同有关部门编制矿山地质灾害防治规划，报本级人民政府批准后实施。
第二十九条 地质灾害防治，坚持预防为主、防治结合、综合治理的方针，按照谁诱发谁治理、谁开发谁保护的原则，实现有效防治。
第三十条 环境保护、地震、林业、水利、交通、农业、建设及煤炭等部门，应当按照各自职责，做好地质灾害的防治管理
工作。
第三十一条 任何单位和个人都负有保护地质环境、预防地质灾害的义务，并有权对破坏地质环境的单位和个人进行检举和控告。
第三十二条 涉及地质灾害的预防、治理、监督、处罚等具体事项，按《辽宁省地质灾害防治管理办法》执行。
第五章 矿产资源补偿费征缴管理
第三十三条 凡在本市行政区域内从事矿业生产的单位和个人，均须按国家规定向有管辖权的地矿主管部门交纳矿产资源补
偿费。
市地矿主管部门负责征缴跨县级行政区域采矿权人交纳的矿产资源补偿费，县级地矿主管部门负责征收本辖区内采矿权人的
矿产资源补偿费。
第三十四条 市、县级地矿主管部门是本行政区域矿产资源补偿费征缴的主管部门，其所属征缴稽查机构可履行下列职权：
（一）查阅或调阅有关单位与计征矿产资源补偿费有关的报表、帐薄、票据等资料；
（二）向被检查单位及有关单位或知情人进行调查；
（三）向被检查单位就矿产资源补偿费计算和缴纳情况提出建议；
（四）查处矿产资源补偿费征收和缴纳的违法行为。
第三十五条 征缴稽查机构对下列事项实施稽查：
（一）对征收机关稽查事项包括：补偿费的征收及上缴入库情况；征收计划执行情况；征收报表的真实情况；矿管工作经费
的支出使用情况。
（二）对采矿权人稽查事项包括：开采矿产品的矿种、产量、销售数量、销售价格和实际回采率情况；矿产资源补偿费申报和缴纳情况；经审批的减免缴矿产资源补偿费的执行情况。
第六章 矿产资源开发利用的监督管理
第三十六条 矿产资源的开采，应当按照批准的设计或开采方案，采用先进技术和先进工艺进行施工，开采回采率、采矿贫
化率和选矿回收率（简称三率）均应达到设计要求。
第三十七条 独立选矿厂和矿产品经销单位必须收购有采矿许可证的合法企业的矿产品，严禁收购无采矿许可证矿山的矿产
品。
第三十八条 采矿权人在开采主要矿产品的同时，对具有经济价值的共生矿、伴生矿，应当实行统一规划和综合开采。对中
低品位矿、薄层矿、尾矿和废矿石应加强管理和综合利用。对暂时不能综合开采或已采出暂时不能综合利用的，应采取有效保护
措施，防止和杜绝损失浪费、破坏资源和污染环境。
第三十九条 各级地矿主管部门应定期对矿山企业进行地质测量、监测、防止超深、超界等违法行为发生和保障安全生产。
第四十条 矿产资源的勘查施工、开采和选（洗）矿活动，实行年检制度。探矿权人或采矿权人按规定到地矿主管部门办理年检手续，提交年度报告，缴纳下年度采矿权使用费。
第四十一条 地矿主管部门委托有资质条件的单位每年对不具备检测能力的生产矿山进行一次储量动态监测，接受监测的矿山企业要积极配合，并承担监测费用。
第四十二条 探矿权人和采矿权人应按有关规定向当地地矿主管部门报送矿产资源勘查和开发利用情况年度统计报表，为主
管部门实行宏观管理提供可靠数据。
第四十三条 各级地矿主管部门要对本地区矿山企业的“三率” 指标进行考核，按设计标准予以认定和核定。
第四十四条 停办或关闭的矿山企业应按有关规定做好闭坑工作。小型矿山企业闭坑实行抵押金办法，待验收合格后抵押金
及利息如数返还。
第四十五条 构成下列行为的按法律、法规规定的标准和程序给予处罚：
（一）未取得勘查许可证、采矿许可证、选（洗）矿许可证 擅自进行勘查、采矿和选（洗）矿活动的。
（二）超越批准的勘查区块范围、矿区范围实施勘查或采矿活动的。
（三）超规定时间未进行勘查施工、建矿的。
（四）不按期办理延续、变更或注销登记手续的。
（五）擅自移动或破坏矿区范围界桩或地面标志的。
（六）不按规定进行地质测量的。
（七）连续二年不能完成地矿部门核定的“三率”指标的。
（八）不按规定办理年检手续的。
（九）采取破坏性开采方法开采矿产资源，造成矿产资源破坏、浪费的。
（十）不按规定闭坑，对质、生态、环境造成破坏和造成经济损失或人身伤害的。
（十一）非法买卖、出租或以其它方式转让探矿权、采矿权的。
第四十六条 构成其他违法行为的，由有关部门按相关法律的规定处理。
第四十七条 地矿主管部门及其工作人员未按规定时间办理有关勘查和采矿登记手续或在履行职责中有玩忽职守、弄虚作
假、滥用职权、徇私舞弊的，由所在单位或上级主管机关给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第四十八条 此前市、县两级政府及有关部门的规定与本办法不一致的按本办法执行。本办法未尽事宜按国家和省法律、法
规的规定执行。
第四十九条 本办法执行中的具体问题由市地矿主管部门负责解释。
葫芦岛市人民政府办公室 2001年12月10日印发