中国工商银行办公室


关于印发《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）》和《中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续》的通知

1994年8月17日，中国工商银行办公室

中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）》和《中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续》的通知

各省、自治区、直辖市分行：
根据我行和国家开发银行签订的《委托代理协议书》的原则精神，为适应代理国家开发银行委托业务工作的需要，总行制定了《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）》和《中国工商银行代理国家开发银行业务的会计核算手续》，现印发各行，望认真执行。执行中有什么问题，请及时与总行联系。
代理国家开发银行委托业务是我行一项新的工作，涉及此项业务的有关行处，要加强对这项工作的组织领导，各有关部门要加强合作，认真履行委托代理的有关职责，努力办好代理业务。

附：一、中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法（试行）
根据国务院批准的《国家开发银行组建和运行方案》和中国工商银行与国家开发银行（以下筒称开行）签订的《委托代理协议书》，开行委托我行代理部分政策性项目的贷款业务。为加强管理和搞好这项工作，特制定本办法。

一、原则、范围
第一条 开行贷款为政策性业务，代理行要根据政策性业务特点，认真履行代理业务中的各项职责。
第二条 委托和代理双方系平等互利的经济关系，代理行不承担委托方贷款风险，但要积极维护委托和代理双方的权益。
第三条 委托项目的审定、贷款的期限、利率和贷款本息的收回及展期由开行确定。
第四条 总行、分行及经办行在代理每一笔委托贷款业务时，均要依据我行与开行签订的协议书有关规定办理。
第五条 代理开行委托贷款业务的主要内容为：（1）办理贷款资金拨付；（2）监督借款合同的执行；（3）监督贷款的使用；（4）协助委托方做好贷款回收工作。

二、操作程序
第六条 开行依约在总行开立存款帐户和委托贷款基金帐户，并根据委托代理业务需要存储、划拨相应的资金。
第七条 委托代理贷款项目，由开行与借款单位签订借款合同，由开行将合同副本提供总行，由总行转分行。
第八条 开行向总行提送代理项目的年度投资贷款计划，由总行转分行。委托贷款资金由开行填制汇款凭证交总行会计部门，总行据此将贷款资金汇拨所属经办行，经办行依据借款合同及时办理全额转存手续。
第九条 代理行在办理委托代理业务时，代理资金总额控制在开行在我行的存款额以内，开行划拨的委托代理资金，通过在我行设立的委托贷款业务有关帐户拨付，收回的委托贷款本息由各经办行上划开行在总行设立的存款帐户。

三、代理业务的管理
第十条 根据委托代理业务需要，经办行要确定相应的机构和人员办理委托代理业务。
第十一条 加强对代理业务工作的管理，按借款合同监督贷款的使用。如借款人不按合同的约定使用和归还贷款，经办行要及时向开行反映，同时抄报总、分行，并根据委托代理协议中的有关条款，依据开行的书面通知，对借款人采取相应的处置。
第十二条 协助做好贷款本息的回收工作，借款单位归还贷款本息，经办行应在收到还款资金三日内全额上划开行在总行的存款帐户。
第十三条 经办行要按照代理业务的要求，按时编报统计报表，报表的内容和填报方式另行通知。
第十四条 总行根据代理业务需要，设置相应的会计核算体系（详见“中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续”）。
第十五条 代理业务网点补助费由总行与开行统一核算，如何分配另定。

四、附则
第十六条 本办法由总行负责解释和修改。
第十七条 本办法自下发之日起执行。

附：二、中国工商银行代理国家开发银行委托业务的会计核算手续
一、根据《中国工商银行代理国家开发银行委托业务管理办法》（试行）的有关规定，特制定本会计核算手续。
二、工商银行代理国家开发银行委托贷款业务有关科目使用说明
（一）增设“180代理开发银行贷款”科目。本科目用于核算本行代理国家开发银行的各类贷款。应按基本建设、技改贷款种类设置专户。本科目属资产类，余额应反映在借方。本科目排列在“179代理兑付债券”科目Ｆ，资产负债表归类在“其他应收款”项目中。
（二）增设“280代理开发银行贷款基金”科目。本科目为接受委托贷款经办行专用，用于核算国家开发银行拨付本行经办行委托贷款基金。本科目属于负债类，余额应反映在贷方。本科目排列在“279汇出汇款”科目Ｆ，资产负债表归类在“其他应付款”项目中。
（三）在“273同业存款放款项”科目Ｆ，增设开发银行存放款项专户（总行专用）用于核算开发银行存入工商银行总行的资金。
三、代理开发银行委托贷款的会计处理手续
开发银行划拨我各经办行的委托贷款全部通过在总行设立的开发银行存放款项“专户拨付”。
（一）总行根据开发银行填制的汇款凭证（汇款凭证用途栏内要注明“汇划代理开发银行贷款基金”字样），将基金汇拨至经办行。会计分录：
借：同业存放款项
贷：存放中央银行款项
（二）经办行收到总行汇入基金的有关凭证后，根据收款凭证办理转帐。会计分录：
借：存放中央银行款项
贷：280代理开发银行贷款基金
同时，会计部门要将收帐通知及时交给信贷部门，信贷部门根据委托贷款的种类登记台帐，并签开代理开发银行贷款指标通知书一式三份，一份送会计部门，一份留存，一份送借款单位。
（三）会计部门收到信贷部门签开的代理开行贷款指标通知书后，据以开立贷款帐户，按规定对借款单位办理贷款手续。会计分录：
借：180代理开发银行贷款
贷：××存款
（四）借款单位还款时，应在还款凭证上注明“归还××贷款本金”字样，会计部门按规定办理转帐，会计分录：
借：××存款
贷：180代理开发银行贷款
同时，上划经办行填制汇款凭证（采用电汇），将同额的基金上划总行，办妥后将回单联送信贷部门据以销记台帐。会计分录：
借：280代理开发银行贷款基金
贷：存放中央银行款项
（五）总行收到经办行上划的基金时，经审核无误，收入开发银行在总行开立的“开发银行存放款项”专户，并将收帐通知及时送开发银行。会计分录：
借：存放中央银行款项
贷：同业存放款项—“开发银行存放款项”专户
四、代理开发银行贷款利息的计算
（一）代理开发银行贷款的结息日，利率按开发银行的有关规定办理，结息日，按规定结计利息，直接从借款单位存款帐户中扣收，并于次日逐笔上划总行。上划时，填制汇款凭证（采用电汇）并在汇款凭证上注明“上划代理开发银行××贷款利息”字样。会计分录：
借：××存款
贷：存放中央银行款项
（二）总行收到经办行上划的代理开发银行贷款利息，经核对无误，转入开发银行在总行设立的存款帐户，并将收帐通知送开发银行。会计分录：
借：存放中央银行款项
贷：同业存放款项—“开发银行存放款项”专户。
（三）借款单位存款帐户无款扣收时，应列未收贷款利息表外科目核算，在631－未收贷款利息科目Ｆ，增设“代理开发银行贷款未收利息”专户。待借款单位实际支付后，按上述手续将实收利息逐步上划总行，同时销记表外科目。有关上划贷款利息的会计处理手续同上。
（四）总行收到经办行上划的代理开发银行贷款利息时，业务处理手续同上。


浙江省人民政府办公厅


浙江省人民政府办公厅转发省发改委关于浙江省对口支援青川县灾后恢复重建项目管理办法的通知

各市、县（市、区）人民政府，省政府直属各单位：


省发改委关于《浙江省对口支援青川县灾后恢复重建项目管理办法》已经省政府同意，现转发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。







二○○八年十月三十日









浙江省对口支援青川县灾后恢复重建项目管理办法


省发改委


（二○○八年十月三十日）



第一条按照党中央、国务院和浙江省委、省政府关于对口支援工作部署，以及法津、法规和政策有关规定，结合浙江省和青川县对口支援工作实际，为规范浙江省对口支援青川县灾后恢复重建项目管理工作，制定本办法。


第二条本办法适用于使用浙江省对口支援青川县灾后恢复重建资金项目（以下简称援建项目）。浙江省对口支援青川县灾后恢复重建资金（以下简称援建资金）包括浙江省各级财政资金和各类捐赠资金等。

援建项目应按照省委、省政府确定的“项目一个本子，资金一个盘子”的原则和《浙江省支援青川县灾后恢复重建方案》（浙委办〔2008〕69号）关于“六统五分”的要求进行管理，符合我省对口支援青川县灾后恢复重建三年援建（项目）规划的，应纳入《浙江省对口支援青川县灾后恢复重建项目年度实施计划》（以下简称年度实施计划）。年度实施计划和投资概算是安排援建资金的依据。


第三条浙江省援建办公室包括省支援青川县灾后恢复重建工作办公室（以下简称省援建办）和承担对口援建任务的市、县（市、区）援建办，共同负责牵头拟订三年援建（项目）规划和年度实施计划，检查督促考核援建计划实施进度和工作情况。

浙江省援建指挥机构包括省支援青川县灾后恢复重建指挥部（以下简称省援建指挥部）和承担对口援建任务的市、县（市、区）驻青川的援建指挥部，负责我省援建项目前期推进、招标采购、建设实施、质量安全、资金使用、竣工验收等工作。


第四条年度实施计划按以下程序编制：

（一）由青川县委、县政府根据灾后恢复重建要求和援建进展情况，在综合各乡镇、部门意见基础上，向省援建办和省援建指挥部提出年度实施计划申报稿。

（二）省援建办会同省援建指挥部综合平衡和统筹协调后，形成年度实施计划建议稿，送省有关部门、单位和有关市县征求意见。

（三）省援建办根据反馈意见对建议稿进行修改，并征求省援建指挥部意见后，形成年度实施计划送审稿，报省政府和省支援四川抗震救灾工作领导小组审定，由省发改委发文下达。

纳入年度实施计划的基本建设项目，应当已完成可行性研究报告批复。


第五条援建项目分为设备器材物资类、智力援助类、补助资金类、全额投资类四种，并根据各自类别的要求进行管理。


第六条设备器材物资类项目是指提供设备、器材、物资支援等项目。由青川县提出具体需求，经省援建指挥部审核，通过年度实施计划程序纳入年度计划，按照政府采购有关规定，由省对口厅局会同省援建指挥机构实施采购并负责送达。


第七条智力援助类项目是指提供技术服务和教师、科技人员培训等项目。由青川县提出具体需求，经省援建指挥部审核，通过年度实施计划程序纳入年度计划，由省对口厅局和单位会同省援建指挥机构组织实施。


第八条补助资金类项目是指我省给予一定资金补助的项目。由青川县综合各部门、乡镇意见后，提出具体补助资金项目，经省援建指挥部审核，通过年度实施计划程序纳入年度计划，由青川县会同省援建指挥部负责实施。省援建指挥部参与相关的工程可行性研究、初步设计（概算）阶段的审查，以及资金使用监督管理和竣工验收等工作。


第九条全额投资类项目是指由我省全额投资，以及除国家资金补助外全部由省投资的基本建设项目。全额投资类项目参照省重点建设项目管理，其中省援建指挥部负责A类项目，包括跨县、乡镇的线型工程，重大城乡住房、公共服务设施和基础设施等重点项目；对口支援市、县（市、区）负责B类项目，指除A类项目以外的其他项目。为统一规划设计标准，乡镇的教育、卫生、民政、水利等公共设施全额投资类项目前期工作由省援建指挥部协调、组织。全额投资类项目应符合以下规定：

（一）按规定报批项目建议书、可行性研究报告、初步设计和概算。

（二）项目建议书由青川县受援单位组织编制，经青川县和我省援建指挥机构联审后，按规定权限由当地投资主管部门审批。项目可行性研究报告、初步设计和项目概算由相应资质单位编制。可行性研究报告和初步设计由青川县和省援建指挥部共同组织审查，按规定权限由当地相应主管部门审批。其中概算须经省援建指挥机构和对口行业主管部门审核。

（三）援建项目应严格按照初步设计批准的建设规模、标准、概算和工期组织实施。

项目概算调整必须经省援建指挥部审核，并经我省发展改革部门和财政部门同意，严格履行报批程序。

（四）援建项目实行招标投标制度。项目招标工作应严格按照国家有关法律、法规和政策实施。A类项目由省援建指挥部负责监管，B类项目由市县援建指挥部负责监管。

根据国家招标投标有关法律、法规和政策规定，个别特殊项目不实行招标或不实行公开招标的，应由省援建指挥部提出建议，经省援建办审核，报请省政府批准。

（五）援建项目积极推行代建制，并加强项目投资、质量和进度控制。

（六）援建项目实行工程监理制度。监理单位应按照有关法律、法规、技术标准的有关规定和合同约定，认真组织开展监理工作，承担相应责任。

（七）参与援建项目实施的有关单位，应按照国家有关法律、法规和政策规定，做好安全生产、文明施工、环境保护、档案管理等工作，并自觉接受相关行政管理部门的指导和监督。

（八）有关部门要加强对全额投资类项目的监督管理。省发改委、省财政厅和省监察厅等部门要根据《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府第185号令），按照各自职责，切实加强对援建项目的监督管理。省审计厅要根据《浙江省国家建设项目审计办法》（省政府第146号令），依法对援建项目财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督。省援建指挥部要会同浙江、四川两省有关部门，对援建项目的工程质量、进度、投资控制和安全管理等情况开展定期或不定期的监督检查。

援建项目建成后，按照国家有关规定，由省或市、县（市、区）援建指挥部与当地有关部门共同组织竣工验收，形成决算。验收合格后移交项目使用单位。环保、消防、规划、档案等专项验收由当地组织开展。

（九）省援建指挥部要根据项目实施进度，核拨建设资金。


第十条援建项目涉及的设计、施工、监理、材料设备采购、中介代理等事项，应依法订立书面合同，约定双方的权利和义务。


第十一条项目实施单位必须加强项目管理，定期向我省援建指挥机构报送实施进度和资金使用情况。


第十二条省援建指挥机构每月应向上级援建指挥机构、同级援建办报送年度计划执行、援建项目前期工作进展、工程验收决算等情况。


第十三条全额投资类项目如获国家、四川省等资助，我省投资的资金可相应置换出来用于安排青川县其他援建项目。


第十四条援建项目资金实行专款专用，专户管理，任何单位和个人不得侵占、挪用。


第十五条企业捐建的援建项目可比照本项目管理办法。

本办法未尽事项按照国家、浙江省和四川省有关规定执行。



附件：年浙江省对口支援青川县灾后恢复重建项目实施计划申报表

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