国务院证券委员会


关于推荐境外上市预选企业的条件、程序及所需文件的通知
国务院证券委员会



各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院有关部委及直属机构：
为贯彻国务院证券委员会第六次会议精神，继续搞好以香港市场为重点的境外上市工作。我委根据《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》，与国家计委、国家经贸委和国家体改委等部委对推荐第四批境外上市预选企业的条件、程序等进行了研究，现将有关事项通
知你们。你们在收到本通知后，按要求于7月15日之前向我委推荐1－2家企业。

附件：关于推荐境外上市预选企业的条件、程序及所需文件
一、推荐境外上市预选企业的条件
1．符合国家产业政策。
重点支持符合国家产业政策的大中型企业，向能源、交通、原材料等基础设施、基础产业和高新技术产业及国家支持的重点技改项目倾斜，适当考虑其它行业。企业应属于国家允许外商投资的行业。
2．企业有发展潜力，急需资金。
企业发行股票所募资金应有明确用途，主要用于企业生产发展，应符合向集约化经营转变的要求，部分资金也可用于调整资产负债结构、补充流动资金等。原则上企业应具备基本落实的资金使用计划。属于基建、技改项目建设的，应符合国家关于固定资产投资、技术改造立项的规定。


有经国务院批准急需外汇的重大技术引进项目的企业，可优先考虑。
3．企业具有一定规模和良好的经济效益。
申请企业应有连续三年的盈利业绩，同时考虑到企业筹资成本、上市后的表现和运作的合理性，预选企业需要达到一定规模：企业改组后投入上市公司部分的净资产规模一般不少于4亿元人民币，经评估或估算后的净资产税后利润率达到10％以上，税后净利润规模需达到6000万
元以上。募股后国有股一般应占控股地位，对于国家政策要求绝对控股的行业或企业、企业发行股票后国有股的比例应超过51％。
对国家支持发展的基础设施建设项目，境外证券交易所对业绩有豁免的，可以不需要连续三年盈利业绩。
4．对国务院确定的现代企业制度试点企业，试点取得明显进展的，同等条件下适当优先考虑。
5．企业发行境外上市外资股筹资额预计可达4亿元人民币（折合约5000万美元）以上。
6．企业有一定的创汇能力。
创汇水平一般需达到税后净利润额的10％，确保上市后分红派息有可靠的外汇来源，属于基础设施等行业的可适当放宽，但应征得有关外汇管理部门的同意。
7．企业有一定的知名度和经营管理水平。
企业产品市场占有率在国内同行业中名列前茅，连续三年比较稳定；企业主要管理人员应有较好的专业水平和管理经验，在上市前后能保持基本稳定。
二、推荐预选企业的程序
根据《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特点规定》第二条和第四条的规定，以及考虑前三批企业选择过程的实际情况，确定推荐境外上市预选企业的程序为：
1．申请在境外发行股票并上市的公司，应当向所在地的省级人民政府或者向所属国务院有关企业主管部门（直属机构）提出申请；
2．地方企业由企业所在地的省级人民政府、中央部门直属企业由国务院有关企业主管部门（直属机构）以正式文件向国务院证券委员会推荐。省级人民政府和国务院有关企业主管部门可联合推荐企业。推荐文件同时抄送国家计委、国家经贸委、国家体改委和中国证监会；
3．国务院证券委员会在征求行业主管部门的意见，会商国家计委、国家经贸委、国家体改委后初步确定预选企业，报国务院批准。
4．国务院同意后，由国务院证券委员会发文通知省级人民政府或者国务院企业主管部门（直属机构），企业开始进行发行、上市准备工作。
三、省级政府或国务院有关企业主管部门及国务院直属机构在向国务院证券委员会推荐企业时，应附送下列文件：
1．省级人民政府或国务院有关企业主管部门（直属机构）的推荐文件。
省级人民政府或国务院有关企业主管部门根据国家产业政策或根据企业具体情况对外资比例如果有限制性要求的，应在推荐文件中注明其比例限制或发行额度。
2．公司申请文件。
3．企业符合境外发行股票与上市条件的说明材料和有关文件。说明材料中除应对企业符合条件的情况做出说明外，还应包括以下内容：企业现状及发展前景简介，企业资金需求、筹资计划及所募资金主要投向的说明，公司改组方案（包括原企业与改组后公司的结构关系、改组后公司
的股权结构），外汇来源、上市地点初步选择方案等。
如所募资金用于投资项目需要经国家批准的，应附有国家有关部门批准的文件。
4．公司前三年经营业绩及前一会计年度的财务报表。如公司改组方案已明确的则可主要说明改组后的经营业绩及其财务报表。
5．公司当年及今年两年经营预测、利润预测及税后利润预测，如公司改组方案已明确的则可主要说明改组后的预测。
6．尚未设立股份有限公司的，发起人对拟投入股份有限公司资产的价值的估算意见。
7．有承销意愿的证券经营机构对企业改组、发行前景所作的分析报告。
8．公司联系部门、联系人、电话、传真及通讯地址。
有些企业过去已经由省级人民政府或国务院有关企业主管部门（直属机构）出具推荐文件的，今年以来上报的文件继续有效，不需出具新的推荐文件。但省市或企业主管部门只能推荐1－2家企业。







1996年6月17日
财政部 中国人民银行


财政部、中国人民银行关于代收罚款手续费有关问题的通知
财政部 中国人民银行




财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，中国人民银行各
分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、大连、宁波、厦门、青岛、深圳
市中心支行：
根据《罚款代收代缴管理办法》（财预字〔1998〕201号）的有关规定，财政部门应向代收机构支付代收罚款手续费。其中，罚款缴入中央国库的，代收罚款手续费由各地财政监察专员办事机构（简称财政专员办）支付。现就有关问题通知如下：
一、考虑到代收罚款手续费数额不大，同时为了简化拨款手续，便于操作，财政专员办支付代收罚款手续费时间，由按季支付改为按年支付。
二、财政专员办支付代收罚款手续费，采取收入退库的办法。按照财预字〔1998〕201号文件的规定，代收机构负责向财政专员办按季提供有关资料，财政专员办负责审核。次年年初，财政专员办按上年代收罚款实际缴入中央金库数的0．5％，开具收入退还书，就地从中央国
库退付给代收机构。
为准确反映代收罚款手续费退库情况，自2000年起，在“一般预算收入科目”第43类设置第4351款“罚没收入退库”科目。凡财政专员办办理代收罚款手续费退库，一律通过该科目反映，不得直接在原科目冲退。
三、对代收机构缴入地方国库的罚款，代收罚款手续费执行0．5％的标准，具体支付办法由地方财政部门自行制定。
四、各地财政专员办应严格执行以上规定，严禁提高退库标准、扩大退库范围。



1999年11月5日