中国 国际复兴开发银行


中华人民共和国与国际复兴开发银行补偿协定


（美元／马克贷款和担保协定）（二滩二期水电项目）
（签订日期１９９５年９月２８日 生效日期１９９５年９月２８日）
　　中华人民共和国（下称“中国”）与国际复兴开发银行（下称“世界银行”）于１９９５年９月２８日签订本协定。
　　鉴于（Ａ）世界银行同意按照中国与世界银行即将签订的一项贷款协定（下称“世界银行贷款协定”）向中国提供一笔包括多种货币的、本金总额相当于４００，０００，０００美元的贷款，以资助世界银行贷款协定附件２中所述的项目（下称“项目”）。
　　（Ｂ）根据作为借款人的中国，作为部分担保人的世界银行、与作为经理行的三和国际财务公司，在附件一列出的金融机构作为贷款人（下称“贷款人”），之间签订的一项《贷款与担保协定》（下称“贷款协定”），贷款人同意向中国提供一笔本金总额为一亿美元（ＵＳ＄１００，０００，０００美元）和七千万德国马克（ＤＭ７０，０００，０００）的贷款，用以资助本项目的某些部分；
　　（Ｃ）根据中国的请求以及与中国达成的协议，世界银行同意按照贷款协定中规定的条款和条件为贷款部分本金的偿还提供担保（下称“世界银行担保”）。
　　（Ｄ）世界银行只同意在下述条件下提供世界银行担保，即中国同意及时向世界银行偿还由世界银行付出的与国际复兴开发银行担保直接或间接相关或由其而产生的一切支出款项并承担由此而产生的诸如此类的其他义务；以及
　　（Ｅ）考虑到世界银行签署了贷款协定并提供国际复兴开发银行担保，中国同意承担由此而产生的对世界银行的一定的义务。
　　本协定缔约双方现协议如下：

　　第一条　定义
　　１．０１节　世界银行于１９８５年１月１日起实施的《贷款与担保协定通则》（下称“《通则》”），是构成本协定整体的一部分，但需对其内容作如下修改：
　　（ａ）《通则》中无论何处所使用的“借款人”或“担保人”一词，均系指中国；
　　（ｂ）《通则》中无论何处使用的“贷款”一词，除了在２．０１节（１２）段、８．０１节和９．０３节中意指世界银行担保并包括根据本协定应付出的任何其他款项外，均系指贷款（按此定义解释）；
　　（ｃ）《通则》中无论何处使用的“贷款协定”和“担保协定”一词，除了在９．０１节（ａ）和（ｂ）以及９．０７节（ａ）和（ｃ）中意指本协定和贷款协定（按此定义解释）外，均系指本协定；
　　（ｄ）《通则》中无论何处使用的“项目”一词，均系指世界银行贷款协定附件２中所述的二滩二期水电项目；
　　（ｅ）《通则》第２．０１节中的（３）、（４）、（５）、（６）、（７）、（１０）、（１１）、（１５）和（２０）、第三条、第四条、第五条、第六条、第七条、第９．０７节（ｃ）第一句中的“但无论如何不得晚于截止日或世界银行和借款人为此目的而协商同意的该更晚日期后六个月，”、第１０．０２节中开始句“除６．０７节所述外，”以及第十二条予以删除。
　　１．０２节　本协定中使用的若干词汇，除非另有解释或上下文另有要求，其词义在本协定序言和《通则》（需作上述修改）中均有其相应的解释，下列新增词汇，则具有以下词义：
　　（ａ）“代理行”，“银行”，“担保解除日”，“利息支付日”，“利息期”，“解除选择”，和“解除银行”与贷款协定中所描述的定义相同。
　　（ｂ）“美元”和“马克”，分别指美利坚合众国和联邦德国的法定货币。
　　（ｃ）“合格支出”，系指就本项目所需货物和服务的合理费用所作的、并将由贷款资金中以世界银行所接受的方式支付的支出。
　　（ｄ）“担保费支付日”系指对应于贷款协定中载明的利息期的第一天的每一个半年之日。
　　（ｅ）“担保费期”系指对应于贷款协定第７条款的任一利息期间。
　　（ｆ）“项目协定”系指为执行本项目世界银行与二滩水电开发公司已签署或将要签署的协定。
　　（ｇ）“项目受益人”或“二滩水电开发公司”，系指根据中华人民共和国法律组织和经营的一家国有企业，即二滩水电开发公司。
　　（ｈ）“专用存款帐户”，系指本协定３．０２节（ａ）中提及的帐户。

　　第二条　中国对世界银行的补偿；担保费
　　２．０１节　鉴于世界银行提供世界银行担保，中国因此：（ａ）同意按照世界银行根据世界银行担保偿付任何款项的付款需要或世界银行为付款而另行发出的指令，及时以世界银行所付货币币种向世界银行偿付相应款项，或者当世界银行需以其他货币购买付款所需的货币时，以这种其他货币向世界银行偿付，包括按照世界银行就该种货币规定的年率计算的利息，－－该利率应是世界银行此种货币的现行借款成本加上从世界银行付款日到该笔款项偿还给世界银行时止的适用的利差；（ｂ）同意应世界银行的要求补偿其所遭受或承担的、与世界银行担保直接或间接相关或由其所引起的所有程序、诉讼、义务、索赔、损失、损害、费用和开支；（ｃ）不可撤消地授权世界银行遵循任何要求并偿付可能是到期或索赔或根据世界发银行担保应由世界银行承担的款项（世界银行应将这种要求通知中国，但在未发出任何这种通知的情况下，也绝对不能影响世界银行根据世界担保支付款项的义务或中国根据本协定向世界银行偿付款项或进行补偿的义务），并同意：调查了解任何这类要求是否真实正确或所付款项是否真的是到期款、或者中国和代理行或贷款人之间是否存在争议，不属于世界银行必须承担的义务；（ｄ）同意在无任何清单不全和实质性错误时，对于中国和世界银行来说，任何此类要求或付款应是最终的证据，说明要求已正式提出且／或所付款项是到期款项。
　　２．０２节　（ａ）世界银行可以在任何时候，在不推卸、修改或另行影响本协定和贷款协定以及任何相关协定或法律所产生或赋予世界银行的任何权利、权力和补救措施的情况下：（ｉ）为国际复兴开发银行美元担保的扩大或变动提供或同意或签署任何协定；或（ｉｉ）提供或给予或同意给予可以偿付世界银行已根据国际复兴开发银行美元担保支付的款项的任何其他人以任何宽限时间或其他付款延期。
　　（ｂ）本协定赋予给世界银行的任何权利是附加的，不能替代或代位世界银行的任何其他权利，即世界银行可以在任何时候从中国或任何其他人那里寻求对其根据世界银行元担保进行的付款或产生的责任的偿付或补偿。
　　（ｃ）在采取步骤履行本协定赋予世界银行的任何权利或运用本协定和贷款协定以及任何相关协定或法律赋予世界银行的任何权利、权力和补救措施之前，世界银行不应承担以下义务：（ｉ）针对任何其他人（包括向世界银行偿付其根据世界银行担保付出的款项金额的人）在任何法院提起诉讼或寻求裁决；或（ｉｉ）行使或寻求行使可能是针对中国的任何其他权利或其针对任何其他人的权利。
　　２．０３节　根据本协定条款由中国进行的任何所要求的付款应该：
　　（ａ）按照世界银行合理要求的付款地址支付；
　　（ｂ）以适用于进行这种支付且适用于影响世界银行帐户－－该帐户有一个世界银行为此目的而指定的保管人－－的这类货币存款的法律所允许的方式以及以此种方式所获得的货币进行支付；
　　（ｃ）不受中国所施加的或中国领土上发生的任何种类的任何限制；
　　（ｄ）优先支付应付世界银行的所有利息和其他费用，然后支付所有到期本金。
　　２．０４节　鉴于世界银行提供世界银行担保，中国按照本协定附录所载明的支付时间表在每一担保费支付日支付开始于该日的担保费期的担保费；条件是，在下列情况下：（ｉ）（ａ）在贷款协定提款期内任一部分贷款尚未被提取，或（ｂ）某部分贷款已被提前偿还，适用于该未提取贷款部分或已提前偿还贷款部分的担保费须在相应担保费期内按比例减少，或（ｉｉ）任一贷款人依据贷款协定第２６条款行使担保解除选择权，适用于该已解除担保款项的担保费须在相应担保费期内相应减少。这些担保费的减少适用于其后所有接续的担保费支付，直到贷款贷款期结束。

　　第三条　其他约文
　　３．０１节　中国对国际复兴开发银行贷款协定附件２中规定的项目目标作出承诺，为此，中国应不受制于或不局限于本协定或国际复兴开发银行贷款协定中规定其应承担的任何其他义务，促使二滩水电开发公司根据项目协定履行其应承担的一切义务，并应进行或促使进行一切必要的或适当的活动，包括提供资金、设施、服务和其他资源，以使二滩水电开发公司能履行这些义务，不应进行或允许进行任何妨碍或干扰履行这些义务的活动。
　　３．０２节　贷款的目的是为项目下的合格支出提供部分资金。为此，中国应：（ａ）一收到贷款资金，就将其存入中国专为实现项目目标而开设使用的一个专用存款帐户（美元和马克）；（ｂ）为实现项目目标，根据世界银行满意的转贷安排使二滩水电开发公司获得贷款资金。美元和马克专用存款帐户应在一家使世界银行满意的银行并以世界银行满意的条款和条件开设，包括适当的防止抵免、没收或扣押的措施。
　　３．０３节　（ａ）中国应只将存入专用存款帐户的贷款资金支付给项目受益人，以用于实际发生的（但不以世界银行根据国际复兴开发银行贷款协定提供的资金来支付）合格支出，且这种使用应以世界银行同意的方式进行。
　　（ｂ）对于由中国从专用存款帐户中所作的每一笔支付，中国应在世界银行提出合理要求时，向世界银行提供表明此项贷款资金的支付完全属于合格支出的这类文件和其他证明材料。
　　（ｃ）如果世界银行在任何时候确定，某一笔由专用存款帐户所作的支付未用于某一笔合格支出，或者提供给世界银行的证明材料不能证明其为合格时，中国应在接到世界银行通知时，及时地往该付款帐户中存款（或者，如果中国不能或难以这样做，则根据贷款协定的条款提前偿还给管理贷款人帐户的代理行），其存款金额相当于该笔已支付的金额或该笔支付中不合格或不能核实的部分金额。此后所作的任何这类的存款均应用于本协定３．０２节中所述之目的。
　　（ｄ）如果世界银行在任何时候确定，专用存款帐户中任何未使用的款项将不再要求用于支付以后的合格支出时，借款人应在接到世界银行的通知后，根据贷款协定的条款将该笔未支付使用的款项提前偿还给管理贷款人帐户的代理行。
　　３．０４节　中国应保证：（ａ）项目所需的并且将由贷款资金支付的货物和服务应以合理的价格进行采购，并且还应考虑其他有关因素，如交货时间、货物的效率和可靠性、维修设施和零备件的可获得性，在聘请咨询服务时，还应考虑服务的质量以及承担服务者的能力；（ｂ）这些货物和服务应完全用于项目的实施。
　　３．０５节　中国应：（ａ）由世界银行可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对每一中国财政年度的专用存款帐户进行审计；（ｂ）尽快，但在任何情况下最迟不晚于每一财政年度终止后的六个月，向世界银行提供：（ｉ）上述该年度经过审计的帐目副本，以及（ｉｉ）由前述审计师们按照世界银行合理要求的范围及详细程度所作的这类审计报告；（ｃ）当世界银行随时提出合理要求时，向世界银行提供关于上述帐户以及对其所作的审计的其他资料。
　　３．０６节　世界银行与中国因此同意，二滩水电开发公司应根据项目协定第２．０３节，针对项目来履行《通则》第９．０４节、９．０５节、９．０６节、９．０７节、９．０８节和９．０９节中所规定的义务（分别涉及保险、货物和服务的使用、计划和进度表、记录和报告、维修及土地征用等）。

　　第四条　世界银行的补救措施
　　４．０１节　如果中国未能根据本协定向世界银行偿付其应付款项或未能履行本协定所规定的任何义务，且这种情况持续存在，世界银行可以在通知中国后全部或部分取消或中止中国根据（ａ）国际复兴开发银行贷款协定以及（ｂ）中国和世界银行签订的任何其他贷款或信贷协定提款的权力。

　　第五条　生效日期
　　５．０１节　本协定自双方签字之日起生效。

　　第六条　其它规定
　　６．０１节　根据《通则》１１．０７节之规定，中国的财政部长被指定为中国的代表。
　　６．０２节　根据上述６．０１节之规定，特列明以下地址：
　　中国方面：
　　中华人民共和国
　　北京　１００８２０
　　三里河　财政部
　　电报挂号：　　　　　　　　　　　　　　　电传：
　　ＦＩＮＡＮＭＩＮ　　　　　　　　　　　　２２４８６　ＭＦＰＲＣ　ＣＮ
　　ＢＥＩＪＩＮＧ
　　世界银行方面：
　　美利坚合众国
　　华盛顿哥伦比亚特区　２０４３３
　　西北区Ｈ街１８１８号
　　国际复兴开发银行
　　电报挂号：　　　　　　　　　　　　　　　　　　电传：
　　ＩＮＴＢＡＦＲＡＤ　　　　　　　　　　　　　　１９７６８８（ＴＲＴ）
　　Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．　　　　　　　　２４８４２３（ＭＣＩ）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６４１４５（ＭＣＩ）或
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　８２９８７（ＴＲＴ）
　　本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于本协定开始所述的日期，就本协定以各自的名义予以签署，以昭信守。

　　　　中华人民共和国　　　　　　　　　　　　国际复兴开发银行联合融资
　　　　　经授权代表　　　　　　　　　　　　　　及金融咨询服务局局长
　　　　　　刘积斌　　　　　　　　　　　　　　　　　拉姆·乔普拉

　　附录

　　担保　　　　　　　　　美元担保费　　　　　　　　　马克担保费
　　费期　　　　　　　　　　（美元）　　　　　　　　　　（马克）
　　　１　　　　　　　１７，１１１．２２　　　１２，０４８．７９
　　　２　　　　　　　１７，７４４．３３　　　１２，４９１．５８
　　　３　　　　　　　１８，４００．８７　　　１２，９５０．６５
　　　４　　　　　　　１９，０８１．７０　　　１３，４２６．５８
　　　５　　　　　　　１９，７８７．７３　　　１３，９２０．０１
　　　６　　　　　　　２０，５１９．８７　　　１４，４３１．５７
　　　７　　　　　　　２１，２７９．１１　　　１４，９６１．９３
　　　８　　　　　　　２２，０６６．４４　　　１５，５１１．７８
　　　９　　　　　　　２２，８８２．８９　　　１６，０８１．８４
　　１０　　　　　　　２３，７２９．５６　　　１６，６７２．８５
　　１１　　　　　　　２４，６０７．５５　　　１７，２８５．５８
　　１２　　　　　　　２５，５１８．０３　　　１７，９２０．８２
　　１３　　　　　　　２６，４６２．２０　　　１８，５７９．４１
　　１４　　　　　　　２７，４４１．３０　　　１９，２６２．２０
　　１５　　　　　　　２８，４５６．６３　　　１９，９７０．０９
　　１６　　　　　　　２９，５０９．５３　　　２０，７０３．９９
　　１７　　　　　　　３０，６０１．３８　　　２１，４６４．８６
　　１８　　　　　　　３１，７３３．６３　　　２２，２５３．７０
　　１９　　　　　　　３２，９０７．７７　　　２３，０７１．５２
　　２０　　　　　　　３４，１２５．３６　　　２３，９１９．４０
　　２１　　　　　　　３５，３８８．００　　　２４，７９８．４４
　　２２　　　　　　　３６，６９７．３６　　　２５，７０９．７８
　　２３　　　　　　　３８，０５５．１６　　　２６，６５４．６１
　　２４　　　　　　　３９，４６３．２０　　　２７，６３４．１７
　　２５　　　　　　　３４，４４０．０１　　　２４，１１３．８２
　　２６　　　　　　　２８，７００．００　　　２０，０９４．８５
　　２７　　　　　　　２２，９６０．００　　　１６，０７５．８８
　　２８　　　　　　　１７，２２０．００　　　１２，０５６．９１
　　２９　　　　　　　１１，４８０．００　　　　８，０３７．９４
　　３０　　　　　　　　５，７４０．００　　　　４，０１８．９７
国务院办公厅


国务院办公厅转发科技部等部门关于国家科研计划实施课题制管理规定的通知

国办发〔2002〕2号


各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
　　科技部、财政部、国家计委、国家经贸委《关于国家科研计划实施课题制管
理的规定》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。


中华人民共和国国务院办公厅
　 　　二○○二年一月四日


关于国家科研计划实施课题制管理的规定

科技部　财政部　国家计委　国家经贸委
(二○○一年十二月二十日)

　　为贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业
化的决定》（中发〔１９９９〕１４号）中关于“国家科研计划实行课题制，大
力推行项目招投标和中介评估制度”的要求，建立和完善科学的科研管理制度体
系，提高科技资金的使用效益，促进科技事业的发展，现就对国家科研计划实施
课题制管理作如下规定。
　　一、实施课题制管理的主要内容及适用范围
　　（一）课题制是指按照公平竞争、择优支持的原则，确立科学研究课题，并
以课题（或项目，下同）为中心、以课题组为基本活动单位进行课题组织、管理
和研究活动的一种科研管理制度。
　　（二）实施课题制，应遵循科技发展规律，建立科学、高效的科研管理新机
制，完善科研管理制度体系，提高科研管理水平。
　　１．建立专家评议和政府决策相结合的课题立项审批机制。充分发挥专家和
社会中介机构的作用，确保课题立项的科学性。
　　２．建立与科研活动规律相适应的预算管理机制。按照国家财政预算管理改
革的总体要求，对课题实行全额预算管理，细化预算编制，并实行课题预算评估
评审制度。
　　３．建立健全监督机制。建立计划管理与经费管理、课题立项与课题预算之
间既分工协作、又相互制约的监督管理机制，公开办事程序和审批决策程序，接
受社会监督。
　　（三）课题制适用于以国家财政拨款资助为主的各类科研计划的课题以及相
关的管理活动。
　　二、课题的确立
　　（四）加强课题立项管理。科研计划归口管理部门（以下简称归口部门）应
根据国家科研计划和国家财政管理的有关规定，加强课题立项管理，建立课题库。
课题立项要引入评估或评审机制，符合招标投标条件的，按有关规定实行招标投
标管理。对于涉及国家机密或需要紧急决策的国家特殊目标的课题，归口部门可
另行规定立项程序。
　　（五）实行课题责任人负责制。课题责任人在批准的计划任务和预算范围内
享有充分的自主权。一个课题只能确立一个课题责任人。课题责任人为自然人或
法人。法人课题责任人必须指定所承担课题的课题组长，并在合同或任务书中明
确课题组长的责权利，且不得随意变更。
　　（六）明确课题依托单位。一个课题只能确立一个依托单位。依托单位必须
具备必要的课题实施条件，有健全的科研管理制度、财务管理制度、资产管理制
度和会计核算制度。法人课题责任人是当然的依托单位。
　　（七）明确课题责任人与依托单位之间的关系。课题责任人对完成课题任务
承担法律责任，依托单位必须提供课题任务书或课题合同中确立的支持条件。属
于自然人的课题责任人与课题依托单位之间可以根据课题实施的需要，打破单位、
所有制界限进行优化组合。课题责任人与依托单位之间的权利义务关系以合同的
形式确定。
　　（八）允许跨部门、跨单位择优聘用课题组成员。课题责任人应组成一个结
构精干、人员相对稳定的课题组，课题组人数及主要成员应符合各科研计划管理
办法的要求，并由归口部门确认。
　　三、课题的组织管理
　　（九）国家科研计划实行归口管理。归口部门主要履行管理、指导和监督职
能。
　　（十）明确课题研究的层次。根据实际需要课题可实行“课题—子课题”或
“项目—课题”两级管理。课题研究的分级情况必须在合同或任务书中明确，不
得自行分解或随意变更。实行两级管理的课题，由课题责任人负责签订课题分级
合同，并报归口部门备案。
　　（十一）明确课题管理和课题研究各方的职责。在各科研计划管理办法中要
明确各有关部门、课题依托单位以及课题责任人的责权利，并在合同或任务书中
详细规定。
　　（十二）实行重大事项报告制度。课题责任人对课题执行过程中发生的技术
路线或主要研究内容调整、课题组主要研究人员变动以及其他可能影响课题顺利
完成的重大事项要及时向归口部门报告，并按各科研计划管理办法规定的程序报
批。
　　四、经费管理
　　（十三）加强预算管理，实行预算评估或评审。归口部门会同财政部门对课
题预算的目标相关性、政策相符性和经济合理性等进行审核，确定课题经费预算。
　　（十四）合理确定课题资助方式。根据课题规模以及管理工作的需要，课题
资助方式分为成本补偿式和定额补助式。
　　成本补偿式是指对受资助课题的成本费用进行补偿的资助方式，最高为全额。
由归口部门会同财政部门对此类课题预算建议书进行审查并批复，课题支出必须
严格按照批复的预算执行。
　　定额补助式是指对受资助课题提供固定数额经费的资助方式，资助额度依据
评议专家的意见和相关的财政、财务政策并按照规定的程序审核后确定，资助额
度一经确定，不能调整。
　　（十五）加强经费来源预算的管理。课题申请人在编制课题预算时应当同时
编制经费来源预算与支出预算，经费来源预算包括用于同一课题的各种不同渠道
的经费。
　　（十六）建立健全经费支出预算体系。经费支出预算包括计划管理费和课题
研究费。
　　计划管理费是指由归口部门使用、为管理科研计划及其经费而支出的费用。
一般包括课题遴选、评审、预算评估、招标、课题监理、跟踪检查以及后评估等
支付的费用。计划管理费由归口部门报同级财政部门核定。
　　课题研究费是指课题研究过程中发生的所有支出。
　　（十七）合理编制课题研究费支出预算。课题研究费支出预算以课题及子课
题为预算对象，预算内容包括与课题研究有关的所有直接费用和间接费用。
　　直接费用是指课题研究过程中使用的可以直接计入课题成本的费用。一般包
括：人员费、设备费及其他研究经费等。其中，人员费是指课题组成员的工资性
费用。课题组成员所在单位有事业费拨款的，由所在单位按照国家规定的标准从
事业费中及时足额支付给课题组成员，并按规定在课题预算的相关科目中列示，
不得在国家资助的课题专项经费中重复列支。国家另有规定的，按照有关规定执
行。
　　间接费用是指为实施课题而发生的难以直接计入课题成本的费用。一般包括：
支付依托单位课题服务的人员费用和其他行政管理支出、现有仪器设备和房屋的
使用费或折旧费等。
（十八）严格执行预算调整程序。经批准的经费预算必须严格执行，一般不
做调整。由于课题研究目标、重大技术路线或主要研究内容调整，以及不可抗力
造成意外损失等原因，对课题经费预算造成较大影响时，必须按各经费管理办法
中规定的程序报批后，可以对经费预算进行调整。
　　（十九）按规定及时足额拨付课题经费。财政部门或归口部门根据批准的课
题经费预算、用款计划、本年度工作进度及以前年度经费结存情况核定本年度课
题拨款额，及时足额拨付课题经费。按规定需实行政府采购的，经费拨付按政府
采购办法有关规定执行。
　　（二十）加强课题成本核算。依托单位应对所依托的课题或子课题进行成本
核算，未经批准不得分立或变更核算对象。对跨年度的课题，应保持其核算对象、
口径的连续性。
　　（二十一）加强课题结余经费的管理。未结课题的年度结余经费，结转下一
年度继续使用；已完成并通过验收课题的结余经费，经归口部门批准后，可留给
依托单位，用于补助科研发展支出。
　　（二十二）按规定编报课题研究费决算。实行定额补助式资助的课题只在结
题时编制课题研究费总决算，不编制年度决算；实行成本补偿式资助的课题要编
制课题研究费年度决算。课题研究费决算以会计年度为计算期，在规定时间内上
报归口部门。自课题研究费下达之日起不满三个月的课题，当年不编报决算，其
当年经费的使用情况在下一年度决算中编报。
　　五、课题验收与资产、成果管理
　　（二十三）完善课题验收工作。课题验收包括技术成果验收、固定资产验收
以及财务决算，有关课题验收工作要同时进行。课题验收要以批准的课题可行性
报告、合同文本或计划任务书约定的内容和确定的考核目标为依据。
　　（二十四）加强固定资产管理，明确资产所有权归属。用课题研究费购置的
资产属于国有资产，其使用权和经营权一般归课题或子课题依托单位（资助文件
中另有注明的除外）。资产的处置按国家的有关规定执行，防止国有资产的流失。
　　用课题研究费购置的固定资产，必须纳入课题或子课题依托单位的固定资产
账户进行核算与管理。
　　（二十五）严格执行课题终止程序。课题因故终止，必须经归口部门批准。
课题终止后，依托单位和课题责任人应及时清理账目与资产，编制决算报表及资
产清单，剩余经费（含处理已购仪器、设备及材料的变价收入）归还原渠道，剩
余资产按国家有关规定处置。
　　（二十六）明确知识产权的归属。课题研究形成的知识产权，在保障国家利
益和社会公共利益、保护课题依托单位和课题研究人员合法权益的基础上，在国
家新的有关知识产权归属管理办法未颁布前，按现行管理办法执行。
　　六、课题的监督与检查
　　（二十七）加强课题监督检查，逐步开展绩效考评工作。归口部门、财政部
门应对课题任务完成情况、课题合同执行情况及课题经费使用情况进行监督检查
并积极开展绩效考评工作。课题监督要做到独立、客观、公正、及时且不得干扰
和干预课题的正常实施。归口部门、财政部门依据监督检查与绩效考评的结果对
课题责任人、课题依托单位、社会中介机构和评议专家的信誉度进行评估。归口
部门可依据课题合同和有关的科研计划管理规定对重大课题实行监理。每个课题
监理人可同时进行多个课题的监理工作。
　　（二十八）严格预算约束，加强经费支出管理。课题责任人要严格执行课题
经费预算。课题依托单位要对所依托课题的一切经费开支行使监督权，做到审批
手续完备、账目清楚、内容真实、核算准确、监督措施有力，确保资金的合理使
用和安全。
　　（二十九）实行责任追究制度。对于弄虚作假、截留、挪用、挤占课题经费
等违反财经纪律的行为，要按照有关规定对课题责任人和依托单位给予行政处分
和经济处罚，同时根据情况可采取通报批评、停止拨款、终止课题等措施。构成
犯罪的，依法追究刑事责任。
　　（三十）尽快建立和完善实施课题制管理的政策法规体系。各归口部门在制
定新的科研计划管理办法时应遵循上述原则，并按照上述原则对以国家财政拨款
资助为主的各类科研计划的有关管理办法进行修订。
　　地方财政拨款资助为主的各类科研计划由各地参照上述原则，结合本地实际
情况制定实施办法。